Antiriciclaggio: linee guida per l’attività del Trustee

STEP Italy ha pubblicato le linee guida per il corretto adempimento degli obblighi AML e la gestione delle relative procedure.

La lotta al riciclaggio di proventi di illecita provenienza, al finanziamento del terrorismo ed alla proliferazione delle armi di distruzione di massa costituisce oggi uno dei valori giuridici condivisi dalla comunità internazionale. Essa non rappresenta soltanto un insieme di prescrizioni tecniche o di adempimenti regolatori ma esprime una scelta di fondo di presidiare la trasparenza dei flussi economici quale condizione essenziale per la tutela della sicurezza collettiva, della stabilità dei sistemi finanziari e, in ultima analisi, della stessa tenuta delle istituzioni democratiche.

Il contrasto a tali fenomeni risponde a esigenze che travalicano la dimensione meramente economica. Il riciclaggio mina la concorrenza, altera il corretto funzionamento dei mercati e consente la conservazione e il rafforzamento del potere economico delle organizzazioni criminali; il finanziamento del terrorismo incide direttamente sulla sicurezza degli Stati e sulla tutela dei diritti fondamentali; la proliferazione delle armi di distruzione di massa rappresenta una minaccia sistemica alla pace e alla stabilità internazionale.

In una fase iniziale, la funzione di Trustee non costituiva titolo autonomo di assoggettamento alla disciplina antiriciclaggio e l’applicazione degli obblighi dipendeva essenzialmente dalla qualifica professionale del soggetto che svolgeva l’incarico. Successivamente, con l’emersione a livello internazionale ed europeo della categoria dei Trust and company service providers, la funzione fiduciaria è stata riconosciuta come attività intrinsecamente rilevante sotto il profilo della prevenzione del riciclaggio.

L’assetto attuale, a sua volta, si caratterizza per una configurazione più selettiva, nella quale l’assoggettamento pieno agli obblighi anti money laundering (AML) riguarda in via principale i soggetti che esercitano la funzione di Trustee in forma professionale, mentre il Trustee non professionale può non essere destinatario degli obblighi in senso pieno, pur restando vincolato a specifici doveri di trasparenza e collaborazione informativa nei confronti delle autorità e degli altri soggetti obbligati con cui entra in contatto.

La direzione impressa dal nuovo pacchetto normativo europeo appare coerente con tale evoluzione: non si prospetta un assoggettamento indiscriminato di chiunque rivesta la qualità di Trustee ma piuttosto la progressiva costruzione di una figura di Trustee professionalizzato, riconosciuto e regolato, inserito stabilmente nel circuito dei soggetti chiamati a cooperare alla tutela di interessi pubblici fondamentali. I meccanismi di registrazione o autorizzazione dei prestatori di servizi fiduciari, i requisiti di onorabilità e competenza, le forme di supervisione pubblica delineano un modello nel quale la funzione fiduciaria professionalmente esercitata diviene parte integrante dell’infrastruttura della prevenzione.

Le linee guida pubblicate muovono dalla consapevolezza che l’attività del Trustee non può più essere affrontata esclusivamente alla luce delle categorie tradizionali del diritto dei rapporti fiduciari ma richiede oggi una comprensione piena delle logiche, dei principi e delle regole della disciplina antiriciclaggio. Essa si propone pertanto come un manuale che unisce rigore scientifico e attenzione alla prassi, offrendo ai Trustee italiani e ai professionisti che operano nel settore gli strumenti giuridici e operativi necessari per esercitare la propria funzione in modo consapevole, responsabile e coerente con il ruolo che l’ordinamento contemporaneo ha loro progressivamente assegnato.

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