Quando l’adeguata verifica non si può completare: l’obbligo di astensione

Che cosa deve fare il professionista di fronte all’impossibilità di identificare il cliente o il titolare effettivo? L’adeguata verifica della clientela è al centro dell’impianto preventivo del D.Lgs. n. 231/2007, ma la prassi si concentra quasi sempre sul “come” adempiere e trascura il caso in cui l’adempimento non riesce. Quando il professionista non è in grado di completare l’identificazione del cliente e del titolare effettivo, la verifica dell’identità o l’acquisizione delle informazioni sullo scopo e sulla natura della prestazione, scatta un obbligo autonomo e stringente, quello di astensione previsto dall’art. 42. È un passaggio delicato, perché intreccia astensione, gestione del rapporto in essere e valutazione della segnalazione, e va governato con metodo.