Adempimenti antiriciclaggio: strumenti aggiornati a supporto dei commercialisti

– i fogli di calcolo che riassumono le valutazioni effettuate dal professionista e producono le risultanze delle verifiche secondo quanto indicato nelle Regole Tecniche:

Gli adempimenti antiriciclaggio richiedono al professionista valutazioni che non possono essere ricondotte a schemi automatici o presunzioni generalizzate; pertanto, la modulistica suggerita dal CNDCEC ha natura meramente esemplificativa e non è obbligatoria, ma funge piuttosto da “guida”, contenendo tutti gli elementi utili a effettuare le valutazioni richieste dalla normativa di riferimento. Al contempo, i fogli di calcolo offerti a supporto delle valutazioni forniscono il risultato di un processo che va tracciato nell’iter logico valutativo sviluppato dal professionista; pertanto, essi vanno completati e integrati con l’indicazione degli elementi oggetto di valutazione, ossia con i pertinenti elementi indicati nella modulistica e nelle istruzioni a titolo esemplificativo.

Secondo quanto previsto dalla Regola Tecnica n. 2, entro il 27 maggio 2026 ciascun professionista dovrà provvedere all’aggiornamento dell’autovalutazione del rischio, cui è esposto il proprio studio professionale, di non essere in grado di intercettare una fattispecie di riciclaggio e/o di finanziamento del terrorismo e/o della proliferazione delle armi di distruzione di massa nell’esercizio dell’attività professionale.

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